什么是债务成本？以下是定义、示例以及计算方法

了解债务成本有助于企业家和负责公司预算的人员管理其企业财务。了解企业的​​债务成本可以帮助任何从事企业财务工作的人了解他们的支出并管理他们的现金流。

在本文中，我们将讨论债务成本的含义及其运作方式，并通过一个示例来加深您的理解。

什么是债务成本？

债务成本是企业为其所欠资金支付的利率。债务成本适用于所有欠款，包括商业贷款和债券的总价值。这些成本是企业财务健康状况的绝佳指标，尤其是与债务总额一起考虑时。

通常，债务成本一词 用于描述考虑税后的债务总成本。由于利息支出可以免税，因此税后债务成本低于税前债务成本。

债务成本如何运作？

债务成本与股权成本一起构成企业的资本结构。企业必须了解其债务成本和股本成本，才能有效为其日常运营和任何扩张活动提供资金。请注意，任何企业的债务成本通常都低于其股权成本。

在承担新债务之前，企业决策者会考虑债务成本以及债务将促进的潜在收入增长。

例如，一家债务成本较低的企业可能会发现为另一个地区的零售店申请 15 亿美元的建筑贷款是值得的，因为该分店预计在运营第一年的收入将是该金额的两倍。

债务成本高的企业可能会推迟此类业务的增长，直到它们偿还债务并改善现金流。

关心公司预算的企业主和员工并不是唯一对债务成本感兴趣的各方。贷款人和投资者在决定是否为组织提供资金时也会评估债务成本。

债务成本高的企业被认为比债务成本较低的企业风险更大。

为了计算债务成本，企业必须记录所有债务的年利率。他们使用这些数字来确定加权平均利率。

重要的是确定加权平均利率，而不仅仅是平均利率，因为贷款金额不同。即使利率较低，大笔贷款通常会比小额贷款在企业生命周期中花费更多。

因为债务成本通常指的是税后利率，加权平均利率乘以一减去企业税率。

公司税率是纳税企业的总百分比，考虑了地方税和州税。最终计算出的利率就是债务成本。

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计算债务成本的案例

Aruni Boutique有两笔商业贷款：一笔10亿的建筑贷款，年利率5%，以及一笔4亿的商业贷款，年利率4%。服装精品店业主执行以下计算以确定其债务成本：

• 将  和 加在一起，总利率为。
• 将每笔贷款的余额乘以利率。 亿乘以 等于 乘以 等于
• 将 和 加在一起，每个权重的总贷款系数为。
• 将除以应付总额14亿，得出加权平均利率为，精确到小数点后两位。
• Aruni 精品店缴纳  的地方税和 的州税，公司税总额。它将加权平均利率乘以一减去公司税。换句话说，债务成本为，精确到小数点后两位。

请注意，Aruni 精品店的债务仅为单利。一些更复杂的债务按月摊销。拥有摊销贷款的企业应考虑到其贷款本金每月都会减少，并将其纳入计算中。摊销贷款的企业的债务成本降低了。

如何降低债务成本

由于低债务成本有利于企业增长并使公司对贷方 电信基础设施的升级 为了支持新的技术和服务 和投资者更具吸引力，因此许多企业试图降低债务成本。

以下提示可以帮助您的企业降低债务成本：

提高您的信用评分

您的信用评分是决定利率的最大因素之一。提高您的信用评分可以降低您的企业未来贷款所支付的利率。

减少对信用卡的依赖并偿还现有债务可以提高您的信用评分。定期检查您的信用报告，以确保其中不包含可能对您的分数产生负面影响的错误。

协商较低的利率

您不必接受新债务的默认利率。虽然一些贷款机构将继续严格控制利率，但其他贷款机构将愿意进行一些谈判。

如果您能够向贷方证明您具有良好的风险承受能力，那么您的谈判努力将会取得最大成功。您可以通过使用您的企业或个人资产作为抵押品或要求担保人共同签署您的贷款来做到这一点。

即使贷方在接受贷款时对利率仍然严格，您也可 真实手机号码列表 以及时协商较低的利率。

例如，支付超过最低还款额，甚至按时支付分期付款，都可以鼓励贷方降低利率。

为您的商业贷款再融资

商业贷款再融资涉及申请新贷款来偿还您自己的贷款。如果您能以更优惠的利率获得新贷款，再融资可能是降低债务成本的好方法。

然而，必须考虑法律文件的成本、信用检查以及与再融资相关的其他成本。您可以向现有贷方或其竞争对手之一为您的商业贷款再融资。

更快还清债务

更快地还清债务是降低债务成本的另一种有效方法，因为一旦还清债务，它就不再计入债务计算成本。

一些贷方允许您额外付款并更快地结束贷款，而不会受到处罚。其他人则收取退出费，以便在还款期限前偿还贷款。您可以通过重新协商贷款偿还条款来避免退出费用。

结论

这是关于企业债务成本的 完整讨论。如果您想要一家持久的企业，那么确定企业的债务价值非常重要。

与企业支付能力不匹配的过多债务可能会产生回旋镖，对您的企业产生不良影响。

务必仔细评估和监控您的债务价值，并将其与您获得的利润进行比较。查看财务报告中的所有这些数据，以便您做出正确的业务决策。

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